《《企业内部控制基本规范》合规实务指南》粱晟耀 2010.4

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• 内容简介:

  《〈企业内部控制基本规范〉合规实务指南》立足于当下中国企业实务与实践，详细介绍了企业内部控制体系建设的全过程，并分享了很多企业在此过程中的经验与教训。提高效率，减少成本，从合规中提升价值，是《〈企业内部控制基本规范〉合规实务指南》的目的之所在。
  随着《企业内部控制基本规范》的实施，国内企业面临内控合规的严峻考验。
  建立与实施有效的内部控制，一方面，有利于改进公司治理，优化营运流程，改善控制措施，降低风险不良影响，并提高企业运作透明度，另一方面，有利于增强投资者和市场对企业的信心，提高企业的凝聚力、员工的士气和自豪感。

• 作者简介:

  梁晟耀，CPA，曾在海外上市公司从事内审、内控与风险管理工作，有多年美国上市公司萨班斯(SOX404)合规工作经验。2006年创办国内唯一专注于内部控制与全面风险管理的网站Cosox(www.cosox.cn)，与业内同行有广泛的交流。曾为多家知名公司提供内控、内审与风险管理培训。现担任一家美国纳斯达克上市公司内审与内控负责人。

• 目录:

  第1章《企业内部控制基本规范》解读
  1.1美国内部控制理论和实践的发展
  1.2我国内部控制理论和实践的发展
  1.3内部控制的规定及相关人员的责任
  第2章风险评估
  2.1风险概述
  2.2风险评估的一般程序
  第3章合规范围
  3.1自上而下基于风险的方法
  3.2范围界定的步骤
  第4章内部控制体系建设
  4.1内部控制体系建设概述
  4.2公司层面内部控制建设
  4.3IT一般控制建设
  4.4业务层面内部控制建设
  4.5IT应用控制建设
  第5章内部控制执行与维护
  5.1内部控制执行
  5.2内部控制维护
  第6章内部控制评价
  6.1内部控制测试
  6.2缺陷评估
  6.3评价报告
  附录A企业内部控制评价指引（征求意见稿）
  附录B企业内部控制审计指引（征求意见稿）
  附录C内部控制审计报告的参考格式
  参考文献