《新手学审计从入门到精通：企业内部审计全流程实操》朱虹 化工_2020.11【pdf】

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• 内容简介:

  本书从审计人员应知、应会出发，详细介绍了审计的各项概念、工作方法和案例经验，全面分享了企业内部审计全流程的实操手段和技巧。全书共分为8章，主要介绍了内部控制与内部审计、企业内部审计基础知识、企业内部审计机构设置与管理、企业内部审计工作方法与流程、企业内部审计项目分类、企业内部审计的实施、企业内部审计工作质量控制、信息化环境下内部控制与内部审计等相关内容，附录部分介绍了我国现行内部审计准则。同时，书中配以大量的图示和表格，以及各类审计通知、事实确认书等常用典型示例，以便审计新手“一看就懂、一学就会、现查现用”，降低了知识点堆砌的枯燥性。
  本书适合审计新手、在职审计人员、企业内审人员、企业经营管理者、企业培训及咨询人员、高校审计专业和财务管理专业的师生阅读和使用。

• 作者简介:

  朱虹，中信银行苏州分行，无，朱虹，江苏苏州人，浙江大学硕士研究生，中级经济师持证人，中文社会科学引文索引即CSSCI核心期刊作者，曾参与教育部重大项目课题、人民银行金银货币处调研项目，对经济、金融、管理学研究领域有自己的观点，发表文章余篇，提倡以更实用的管理学解决现实社会的财经和经济问题。

• 目录:

  第1章　企业监控之本：内部控制与内部审计    001

  1.1　企业内控是内部审计工作的出发点与落脚点 002

  1.1.1　企业内控是内部审计工作的出发点 002

  1.1.2　企业内控是内部审计工作的落脚点 002

  1.2　企业内控的概念和作用 003

  1.2.1　企业内控的概念 003

  1.2.2　企业内控的作用 004

  1.3　企业内控与内部审计的关系 008

  第2章　企业内部审计基础知识   011

  2.1　企业内部审计的概念及发展阶段 012

  2.1.1　企业内部审计的概念 012

  2.1.2　企业内部审计的发展阶段 012

  2.2　企业内部审计的职责与权限 018

  2.2.1　企业内部审计的职责 018

  2.2.2　企业内部审计的权限 019

  2.3　我国现行审计体系 020

  2.3.1　我国现行审计体系的构成 020

  2.3.2　企业内部审计与国家审计、注册会计师审计的关系 021

  2.3.3　企业内部审计与国家审计、注册会计师审计的区别 022

  2.4　企业内部审计准则 026

  2.5　企业内部审计的独立性 029

  第3章　企业内部审计机构设置与管理    030

  3.1　企业内部审计机构的设置 031

  3.1.1　企业内部审计机构 031

  3.1.2　审计人员招聘与优化配置 036

  3.1.3　内部审计人员的职业道德规范 041

  3.2　企业内部审计管理 044

  3.2.1　工作内容 044

  3.2.2　工作程序规范 044

  3.2.3　工作管理 045

  第4章　企业内部审计工作方法与流程    046

  4.1　第一步：制订年度内部审计计划 047

  4.1.1　制订年度内部审计计划的原因 047

  4.1.2　年度内部审计计划的内容 047

  4.1.3　年度内部审计计划的制订依据 050

  4.1.4　年度内部审计计划的格式 053

  4.1.5　编制年度内部审计计划的流程 053

  4.2　第二步：立项与授权 055

  4.2.1　审计立项 055

  4.2.2　审计批准与授权 057

  4.3　第三步：启动审计工作 061

  4.3.1　确定具体审计目标和审计范围 061

  4.3.2　研究背景资料 066

  4.3.3　制订项目审计方案 071

  4.3.4　成立审计小组和确定审计时间 078

  4.3.5　发出审计通知书 078

  4.3.6　开展现场与非现场审计 082

  4.4　第四步：获取审计证据 087

  4.4.1　审计证据的种类 088

  4.4.2　审计取证要求 089

  4.4.3　获取审计证据的工作步骤 090

  4.4.4　审计证据的搜集方法 092

  4.5　第五步：分析性程序及审计测试 092

  4.5.1　分析性程序 092

  4.5.2　审计测试 095

  4.6　第六步：编写审计工作底稿 098

  4.6.1　编制审计工作底稿的目的 098

  4.6.2　审计工作底稿的分类 099

  4.6.3　审计工作底稿的编辑与撰写 100

  第5章　企业内部审计项目分类   103

  5.1　企业内部审计项目概述 104

  5.2　会计凭证与账簿审计 104

  5.2.1　会计凭证审计 105

  5.2.2　会计账簿审计 107

  5.3　资产类账户审计 110

  5.3.1　货币资金审计 110

  5.3.2　应收款项审计 112

  5.3.3　存货审计 113

  5.3.4　固定资产审计 117

  5.3.5　无形资产审计 118

  5.3.6　长期待摊费用审计 121

  5.4　负债类账户审计 122

  5.4.1　短期借款审计 122

  5.4.2　长期借款审计 124

  5.4.3　应付款项审计 126

  5.4.4　应交税费审计 127

  5.5　所有者权益类账户审计 130

  5.5.1　实收资本审计 130

  5.5.2　资本公积审计 132

  5.5.3　盈余公积审计 134

  5.5.4　利润分配审计 135

  5.6　成本类账户审计 136

  5.6.1　生产成本审计 136

  5.6.2　制造费用审计 138

  5.6.3　研发支出审计 139

  5.7　财务报表审计 141

  5.7.1　资产负债表审计 141

  5.7.2　利润表审计 143

  5.7.3　现金流量表审计 145

  5.7.4　所有者权益变动表审计 151

  第6章　企业内部审计的实施    153

  6.1　企业内部审计的组织与开展 154

  6.1.1　明确审计的目的 154

  6.1.2　收集审计资料 154

  6.1.3　分析审计资料 155

  6.2　企业内部审计报告与内部审计沟通 156

  6.2.1　内部审计报告 156

  6.2.2　内部审计沟通的定义和方式 160

  6.2.3　内部审计沟通的内容、问题与技巧 161

  6.3　企业内部审计基本审计技术 163

  6.3.1　审核 163

  6.3.2　观察 164

  6.3.3　监盘 164

  6.3.4　审计访谈 166

  6.3.5　调查 168

  6.3.6　函证 168

  6.3.7　计算 168

  6.3.8　分析性程序 169

  6.4　计算机辅助审计技术 170

  6.5　风险导向审计技术 172

  第7章　企业内部审计工作质量控制    175

  7.1　健全企业内部审计组织保障机制 176

  7.2　建立企业内部审计质量控制制度 176

  7.3　健全企业内部审计人员控制机制 178

  7.4　采用多种审计工作质量控制手段 179

  7.5　规范审前、审中、审后全过程 180

  第8章　信息化环境下的内部控制与内部审计   182

  8.1　信息化环境下内部控制的特点 183

  8.2　信息系统内部控制标准——COBIT 184

  8.3　信息系统的内部审计 187

  8.4　持续性财务报告与持续性审计 189

  8.5　可扩展业务语言 192

  8.6　电子商务活动的内部审计 195

  附录　我国现行内部审计准则   198

  第1101号　内部审计基本准则 198

  第1201号　内部审计人员职业道德规范 200

  第2101号　内部审计具体准则——审计计划 203

  第2102号　内部审计具体准则——审计通知书 205

  第2103号　内部审计具体准则——审计证据 206

  第2104号　内部审计具体准则——审计工作底稿 209

  第2106号　内部审计具体准则——审计报告 210

  第2203号　内部审计具体准则——信息系统审计 213

  第2205号　内部审计具体准则——经济责任审计 218

  第2306号　内部审计具体准则——内部审计质量控制 222

  第2309号　内部审计具体准则——内部审计业务外包管理 224

  参考文献 228